缺口分析法（Gap Analysis）是衡量利率變動(dòng)對銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。具體而言，缺口分析法名詞解釋就是將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段（如1個(gè)月以下，1～3個(gè)月，3個(gè)月～1年，1～5年，5年以上等）。

在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，就得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”。以該缺口乘以假定的利率變動(dòng)，即得出這一利率變動(dòng)對凈利息收入變動(dòng)的大致影響。當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）時(shí)，就缺口分析法產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感型缺口，此時(shí)市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。相反，當(dāng)某一時(shí)段內(nèi)的資產(chǎn)（包括表外業(yè)務(wù)頭寸）大于負(fù)債時(shí)，就產(chǎn)生了正缺口，缺口分析法名詞解釋即資產(chǎn)敏感型缺口，此時(shí)缺口分析法市場利率下降會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。缺口分析中的假定利率變動(dòng)可以通過多種方式來確定，例如根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)確定、根據(jù)銀行管理層的判斷確定和模擬潛在的未來利率變動(dòng)等方式。